Gemensamma kyrkorådet
Pöytäkirja 26.10.2023/Pykälä 127

GKR 26.10.2023 § 127  

57/02.00.01/2023  

Beredning Förvaltningsdirektör Sari Mankinen, tfn 0400 156 257

Ekonomichef Siv Nyqvist, tfn 0400 476 271

Chefen för begravningsväsendet Markku Blom, tfn 0400 494 694

Fastighets- och anskaffningschef Krista Eloneva, tfn 040 4889 009

Redogörelse För varje räkenskapsår ska senast i december föregående år antas en budget för den kyrkliga samfälligheten. I samband med att budgeten godkänns ska gemensamma kyrkofullmäktige dessutom godkänna en verksamhets- och ekonomiplan som gäller för minst tre år. Budgetåret är verksamhets- och ekonomiplanens första år. I budgeten och i verksamhets- och ekonomiplanen godkänns målen för församlingens verksamhet och ekonomi. Budgeten och verksamhets- och ekonomiplanen ska göras upp så att förutsättningarna för skötseln av församlingarnas uppgifter tryggas.

Vid beredningen av budgetförslaget har den mest centrala delen varit att ekonomin är i balans. Det har ansets vara vigtigt att församlingarnas driftsanslag ökar och samfällighetens minskar på motsvarade sätt. Medlemsantalet i Borgå kyrkliga samfällighet har minskat med cirka

4 900 medlemmar sedan år 2006. Enligt prognosen fortsätter medlemsantalet att minska.

Gemensamma kyrkorådet behandlade förslaget på budgetanslag (ramarna) för år 2024 vid sitt sammanträde 15.6.2023. Ramarna för det externa verksamhetsbidraget 2024 uppgår till 9,056 miljoner euro.

I den bifogade verksamhets- och ekonomiplanen är det beräknade verksamhetsbidraget 8,9 miljoner euro. Det beräknas att verksamhetskostnaderna ökar med ca 300 000 euro jämfört med budgeten år 2023 och öka med ca 500 000 euro jämfört med bokslutet år 2022. De verksamhetsrelaterade försäljningsintäkterna beräknas minska med ca 300 000 euro som beror främst på att det inte förväntas försäljningsintäkter av engångskaraktär för år 2024. Verksamhetsbidraget minskar (försämras) med ca 570 000 jämfört med budgeten år 2023. Detta har förstås påverkats av ökande inflation.

I budgeten för år 2024 är totalsumman för externa verksamhetskostnader 9,6 miljoner euro (år 2023: 9,3 miljoner euro) varav andelen av personalkostnader är 5,4 miljoner euro (år 2023; 5,2 miljoner euro) dvs. 56,4 %. Det beräknas att externa verksamhetsintäkter uppgår till ca 0,7 miljon euro.

Församlingsråden har godkänt sitt budgetförslag och sina verksamhets- och ekonomiplaner vid sina sammanträden.

Församlingarna utgör 55,1 %, samfällighetens förvaltning 13,9 %, gemensamma församlingsuppgifter 4,4 %, begravningsväsendet 6,2 % och fastighetsväsendet 20,4 % av det totala bidraget.

Välmående medarbetare är en viktig tyngdpunkt i vår strategi Vi förnyas tillsammans 2022-2026. I samfällighetens budget har reserverats anslag för företagshälsovårdstjänster, lunchförmåner och motions- och kulturförmånen. Förutom dessa är andelen av kostnaderna för ICT-tjänster, försäkringsavgifter och Kipas serviceavgifter ca 40 %. Alla enheter (båda församlingarna och samfälligheten) använder dessa tjänster som ingår i budgetförslaget för den kyrkliga samfällighetens förvaltning.

Enligt nuvarande uppgifter beräknas kyrkoskatteintäkterna uppgå till ca 11 miljoner euro år 2024 och den statliga finansieringen som används för att finansiera begravningsväsendet, medlemsregistret och underhåll av kulturhistoriskt värdefulla byggnader och föremål till ca 1 miljon euro.

De totala intäkterna i budgetförslaget är 12,7 miljoner euro, varav kyrkoskatteinkomsterna utgör 11 miljoner euro, den statliga finansieringen ca 1 miljon euro och verksamhetsintäkterna och de finansiella intäkterna 0,7 miljon euro. De totala kostnaderna är 10,7 miljoner euro, varav kyrkans pensionsfondsavgift och grundavgiften för kyrkans centralfond är ca 1 miljon euro. Årsbidraget är positivt 1,975 miljoner euro. Efter avskrivningar och förändringen av avskrivningsdifferensen uppgår räkenskapsperiodens överskott till 0,2 miljon euro.

Världens ekonomiska situation är utmanande för närvarande oh tidigare har redan konstaterats att kyrkans ekonomiska situation kommer att ändras och vi ska anpassa vår verksamhet enligt den. Inom fastighetsväsendet har vidtagits åtgärder för att minska antalet fastigheter enligt fastighetsstrategin och många fastigheter har redan avyttrats. Åtgärderna för minskning av antalet fastigheter fortsätter. Även Kyrkostyrelsen rekommenderar att församlingarna avstår från onödiga fastigheter och satsar på proaktiv personalplanering. Alltid när en tjänst eller arbetsförhållande blir ledig i den kyrkliga samfälligheten eller i en församling skulle det vara önskvärt att anställningsbehovet evalueras noggrant från fall till fall. Samtidigt bör situationen utnyttjas också för omvärdering och utvidgande av uppgiftsbeskrivningar hos återstående personal. Först som sista åtgärd ska man ta till uppsägningar av personalen. Det är dock speciellt viktigt att kunnande inte försvinner i och med pensioneringar.Priorisering av verksamheten kan också ge besparingar.

I budgetförslaget för 2024 minskar Borgå kyrkliga samfällighets penningmedel med ca 0,3 miljoner euro (se finansieringsanalys).

Nettoinvesteringarna för år 2024 är sammanlagt 2,031 miljoner euro.

Det mest betydande projektet i investeringsplanen för begravningsväsendet är att slutföra den grundliga renoveringen av servicebyggnaden på begravningsplatsen och att inleda verksamheten i de förnyade lokalerna. Det har reserverats ett anslag för byte av kompaktlastare på begravningsplatsen. Dessutom förbereder man sig på förnyande av el- och regnvattennätet. I investeringsplanen har reserverats anslag för anskaffning av digitala infotavlar till begravningsplatsen.  För de investeringar som inte förverkligats år 2023 föreslås att de planerade medlen i huvudsak flyttas till år 2024 (ingår i den ovannämnda summan).

Värdet på fastighetsväsendets planerade investeringar uppgår år 2024 till ca 1,1 miljoner euro.

Till de centrala investeringsobjekten hör utveckling av lokalerna så att de bättre betjänar verksaheten, bl.a. utveckling av området kring Lilla kyrkan och Domkyrkan och ändringar i lokalerna i församlingshemmet på Lundagatan med fokus på första våningen och gårdsområden år 2024. Dessutom satsas på säkerheten: I investeringsplanen ingår ökning av utomhusbelysning och uppdateringar i låssystem. År 2024 fortsätter också bl.a. reparationsplanering av. bl.a. klockstapeln och damklockan samt undersökning av planläggning av den kyrkliga samfällighetens markområden. För de investeringar som inte förverkligats år 2023 föreslås att de planerade medlen i huvudsak flyttas till år 2024 (ingår i den ovannämnda summan).

Investeringarna 2024-2026 uppgår sammanlagt till ca 5 miljoner euro.

Ekonomisk osäkerhet reflekteras överallt och påverkar hela den kyrkliga samfällighetens ekonomi. I detta skede är det väldigt svårt att förutse framtiden. Det beräknas att kyrkoskatteintäkterna ökar, trots att medlemsantalet minskar. Det är viktigt att beakta att prognosen är inflationsjusterad. För tillfället uppskattar vi och strävar efter att verksamhetsbidraget för åren 2025-2026 förblir på samma nivå som år 2024.

Gravvårdsfondens budgetförslag för år 2024

I gravvårdsfondens budgetförslag uppgår verksamhetsintäkterna till sammanlagt 361 000 och verksamhetskostnaderna till sammanlagt 383 086 euro. Gravvårdsfondens årsbidrag är negativt 17 086 euro. I balansräkningen för 2023 uppgår gravvårdsfondens överskott till ca 921 955 euro. Det negativa årsbidraget kan täckas med överskott. Anskaffning av gruppväxter till skötselgravar är för åren 2023-24. Till priserna för gravskötsel görs höjningar på ca 1 %. Enligt gjorda över-/underskottskalkyler kommer gravvårdsfondens medel att räcka till för att täcka skötselansvaren under kommande år.

Föredragande Förvaltningsdirektören:

Beslutsförslag Gemensamma kyrkorådet
1.godkänner verksamhets- och ekonomiplanen i Borgå kyrkliga samfällighet för åren 2024-2026 och budgetförslaget för år 2024
2.beslutar begära båda församlingsrådens utlåtanden om verksamhets- och ekonomiplanen och budgetförslaget till gemensamma kyrkorådets sammanträde 16.11.2023.
3.ger ekonomichefen fullmakt att göra tekniska granskningar och korrigeringar till verksamhets- och ekonomiplanen.

Beslut 1. Förslaget godkändes. Det konstaterades att av de 90 000 euro som hade reserverats för grundlig renovering av Röda huset på Kyrkbacken i investeringsplanen för 2024 överförs 80 000 till funktionell utveckling av Lilla kyrkan och till fastighetsväsendets centrala insatsområden (s. 15) tilläggs beredning av funktionell ändring av Lilla kyrkan.
2. Förslaget godkändes.
3. Förslaget godkändes.
4. Förslaget godkändes.