Yhteinen kirkkoneuvosto
Pöytäkirja 26.10.2023/Pykälä 127

YKN 26.10.2023 § 127  

57/02.00.01/2023  

Valmistelu Hallintojohtaja Sari Mankinen, puh. 0400 156 257

Talouspäällikkö Siv Nyqvist, puh. 0400 476 271

Hautaustoimen päällikkö Markku Blom, puh. 0400 494 694

Hankinta- ja kiinteistöpäällikkö Krista Eloneva, puh. 040 488 9009

Selostus Jokaista varainhoituvuotta varten on seurakuntayhtymälle viimeistään edellisen vuoden joulukuussa hyväksyttävä talousarvio. Talousarvion yhteydessä yhteisen kirkkovaltuuston on hyväksyttävä myös vähintään kolmea vuotta koskeva toiminta- ja taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on toiminta- ja taloussuunnitelmassa ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja toiminta- ja taloussuunnitelmassa hyväksytään seurakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja toiminta- ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että edellytykset seurakuntien tehtävien hoitamiseen turvataan.

Talousarvioehdotuksen valmistelussa keskeinen osa on ollut, että talous on tasapainossa. Tärkeänä asiana on pidetty sitä, että seurakuntien toimintamäärärahat kasvavat ja vastaavasti yhtymän pienenevät. Porvoon seurakuntayhtymän jäsenmäärä on vuodesta 2006 vähentynyt noin 4 900 jäsenellä. Ennusteen mukaan jäsenmäärä jatkaa vähenemistään.

Yhteinen kirkkoneuvosto käsitteli kokouksessaan 15.6.2023 vuoden 2024 talousarviomäärärahaesitystä (kehyksiä). Vuoden 2024 ulkoisen toimintakatteen kehykset ovat 9,056 milj. euroa.

Liitteenä olevassa toiminta- ja taloussuunnitelmassa arvioitu toimintakate on 8,9 milj. euroa. Toimintakulujen arvioidaan kasvavan noin 300 000 eurolla verrattuna vuoden 2023 talousarvioon ja kasvavan noin 500 000 eurolla verrattuna vuoden 2022 tilinpäätökseen. Toimintaan liittyvien myyntituottojen arvioidaan vähenevän noin 300 000 eurolla johtuen siitä, että vuodelle 2024 ei ole odotettavissa kertaluonteisia myyntivoittoja. Toimintakate pienenee (huononee) noin 570 000 euroa verrattuna vuoden 2023 talousarvioon. Tähän tietenkin on vaikuttanut kasvava inflaatio.

Talousarvioehdotuksessa vuodelle 2024 ulkoisten toimintakulujen yhteissumma on 9,6 milj. euroa (v. 2023; 9,3 milj. euroa) josta henkilöstökulujen osuus on 5,4 milj. euroa (v. 2023; 5,2 milj. euroa) eli 56,4 %. Ulkoisten toimintatuottojen arvioidaan kertyvän noin 0,7 milj. euroa. 

Seurakuntaneuvostot ovat hyväksyneet talousarvioehdotuksensa sekä toiminta- ja taloussuunnitelmansa.

Seurakuntien osuus on 55,1 % kokonaiskatteesta, yhtymän hallinnon osuus 13,9 %, yhteisten seurakunnallisten tehtävien 4,4 %, hautaustoimen 6,2 % ja kiinteistötoimen 20,4 %.

Hyvinvoiva henkilöstö on yhtenä tärkeänä painopisteenä strategiassamme Yhdessä uudistuen 2022-2026. Yhtymän budjettiin on varattu määrärahat työterveyspalveluihin, lounasetuihin sekä liikunta- ja kulttuurietuihin. Näiden lisäksi ICT-palvelujen, vakuutusmaksujen ja Kipan palvelumaksujen osuus on noin 40 %. Kaikki yksiköt (molemmat seurakunnat sekä yhtymä) käyttävät näitä palveluja, jotka ovat seurakuntayhtymän hallinnon talousarvioehdotuksessa.

Kirkollisverotuloja arvioidaan tämänhetkisten tietojen mukaan toteutuvan vuonna 2024 noin 11 milj. euroa ja valtion rahoitusta, jolla rahoitetaan hautaustoimen, jäsenrekisterin sekä kulttuurihistoriallisesti arvokkaiden rakennusten ja esineiden ylläpito noin 1 milj. euroa.

Talousarvioehdotuksen kokonaistuotot ovat 12,7 milj. euroa, josta kirkollisverotulot ovat 11 milj. euroa, valtion rahoitus on noin 1 milj. euroa ja toimintatuotot sekä rahoitustuotot ovat 0,7 milj. euroa. Kokonaiskulut ovat 10,7 milj. euroa, josta kirkon eläkerahastomaksu ja kirkon keskusrahaston perusmaksu ovat noin 1 milj. euroa. Vuosikate on positiivinen 1,975 milj. euroa. Poistojen ja poistoeron muutosten jälkeen tilikauden ylijäämä on 0,2 milj. euroa.

Maailman talouden tilanne on tällä hetkellä haastava ja aikaisemmin on jo todettu, että kirkon taloudellinen tilanne tulee muuttumaan ja meidän on sopeutettava toimintamme sen mukaiseksi. Kiinteistötoimessa on tehty toimenpiteitä kiinteistöjen vähentämiseksi kiinteistöstrategian mukaisesti ja monesta kiinteistöstä on jo luovuttu. Toimenpiteet kiinteistöjen vähentämiseksi jatkuvat. Myös Kirkkohallituksen suositus seurakunnille on luopua turhista kiinteistöistä ja panostaa ennakoivaan henkilöstösuunnitteluun. Aina kun yhtymässä ja seurakunnassa tulee virka tai työsuhde avoimeksi olisi suotavaa, että palkkaamistarvetta arvioidaan tarkasti tapauskohtaisesti. Samalla tilannetta tulisi hyödyntää myös jäljelle jäävän henkilöstön tehtävänkuvien uudelleen arviointiin ja laajentamiseen. Vasta viimeisenä keinona on turvauduttava henkilöstön irtisanomisiin.

On toki erityisen tärkeää, ettei osaaminen katoa eläköitymisen myötä.

Säästöä voi tuoda myös toiminnan priorisointi.

Talousarvioehdotuksessa vuodelle 2024 Porvoon seurakuntayhtymän rahavarat vähenevät noin 0,3 milj. euroa (ks. rahoituslaskelma).

Vuoden 2024 nettoinvestointien yhteissumma on 2,031 milj. euroa.

Hautaustoimen investointisuunnitelman merkittävin hanke on hautausmaan huoltorakennuksen peruskorjauksen loppuunsaattaminen ja toiminnan käynnistäminen uusituissa tiloissa. Hautaustoimen pienkuormaimen vaihtoon on varattu määräraha. Lisäksi varaudutaan sähkö- ja sadevesiverkoston uudistamiseen. Investointisuunnitelmassa on varattu määräraha digitaalisten infotaulujen hankitaan hautausmaalle.

Vuonna 2023 toteutumattomien investointien osalta esitetään, että suunnitellut varat pääosin siirretään vuodelle 2024 (sisältyvät yllämainittuun summaan).

Kiinteistötoimen suunnitellut investoinnit vuodelle 2024 ovat arvoiltaan noin 1,1 miljoonaa euroa.

Keskeisimpiin investointikohteisiin liittyy tilojen kehittämistä paremmin toimintaa palveleviksi, mm. Pikkukirkon ja Tuomiokirkon alueen kehittäminen sekä Porvoon seurakuntakodin tilojen muutokset, painottuen vuonna 2024 ensimmäiseen kerrokseen ja piha-alueisiin. Lisäksi panostetaan turvallisuuteen; investointisuunnitelmassa on monessa kohteessa ulkovalaistuksen lisäämistä sekä lukitusjärjestelmien päivityksiä.

Vuonna 2024 jatketaan myös mm. kellotapulin ja naistenkellon korjaussuunnittelua sekä seurakuntayhtymän maa-alueiden kaavoitustarkasteluja.

Vuonna 2023 toteutumattomien investointien osalta esitetään, että suunnitellut varat pääosin siirretään vuodelle 2024 (sisältyvät yllämainittuun summaan).

Vuosien 2024-2026 yhteenlaskettu investointisumma on noin 5 milj. euroa.

Taloudellinen epävarmuus heijastuu kaikkialla ja vaikuttaa koko seurakuntayhtymän talouteen. Tässä vaiheessa on hyvin vaikeaa ennustaa tulevaisuutta. Kirkollisverotulojen ennustetaan kasvavan, siitä huolimatta, että jäsenmäärä vähenee. Tärkeää on huomioida, ettei ennuste on inflaatiokorjattu. Tällä hetkellä arvioidaan ja pyrimme siihen, että vuosien 2025-2026 toimintakate jää samalle tasolle kuin vuoden 2024.

Hautainhoitorahaston talousarvioehdotus vuodelle 2024

Hautainhoitorahaston talousarvioehdotuksessa toimintatuotot ovat yhteensä 361 000 euroa ja toimintakulut yhteensä 383 086 euroa. Hautainhoitorahaston vuosikate on negatiivinen 17 086 euroa. Vuoden 2023 taseessa Hautainhoitorahaston ylijäämä on noin 921 955 euroa. Negatiivinen vuosikate pystytään kattamaan ylijäämällä. Hoitohautojen ryhmäkasvien hankinta on vuosille 2023-24. Hautojen hoitohintoihin tehdään n. 1 % korotukset. Tehtyjen yli-/alijäämälaskelmien mukaan hautainhoitorahaston varat riittävät tulevien vuosien hoitovastuiden kattamiseen.

Esittelijä Hallintojohtaja:

Päätösesitys Yhteinen kirkkoneuvosto 1. hyväksyy Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille 2024-2026 sekä talousarvioehdotuksen vuodelle 2024. 2. päättää pyytää molempien seurakuntaneuvostojen lausunnot toiminta- ja taloussuunnitelmasta sekä talousarvioehdotuksesta yhteisen kirkkoneuvoston kokoukseen 16.11.2023. 3. antaa talouspäällikölle valtuudet tehdä toiminta- ja taloussuunnitelmaan teknisiä tarkistuksia ja korjauksia. 4. Merkitään tiedoksi seurakuntien toimintasuunnitelmat vuodelle 2024.

Päätös 1. Esitys hyväksyttiin. Todettiin, että investointisuunnitelmassa vuodelle 2024 Kirkontörmän Punaisen talon peruskorjaukseen varatusta 90 000 eurosta siirretään 80 000 Pikkukirkon toiminnalliseen kehittämiseen ja kiinteistötoimen toimintasuunnitelman (s. 15) keskeisiin painopistealueisiin lisätään Pikkukirkon toiminnallisen muutoksen valmistelu.
2. Esitys hyväksyttiin.
3. Esitys hyväksyttiin.
4. Esitys hyväksyttiin.