Gemensamma kyrkofullmäktige
Pöytäkirja 05.06.2023/Pykälä 20

GKR 30.03.2023 § 45 

Beredning Förvaltningsdirektör Sari Mankinen, tfn 0400 156 257

Ekonomichef Siv Nyqvist, tfn 0400 476 271

Redogörelse Enligt kyrkoordningens 15 kap. 5 § ska ett bokslut över budgetåret upprättas före utgången av mars månad följande år. Samtidigt ska ett förslag läggas fram om hur resultatet av räkenskapsperioden ska behandlas och om de åtgärder som ska vidtas för att balansera ekonomin. Bokslutet består av en resultaträkning, en balansräkning, en finansieringsanalys och bilagor till dem samt en tablå över budgetutfallet och en verksamhetsberättelse.

Bokslut i Borgå kyrkliga samfällighet finns som bilaga till föredragningslistan.

Den kyrkliga samfällighetens största inkomstpost, kyrkoskatteintäkterna, ökade med 3,2 % jämfört med år 2021. Kyrkoskatteintäkterna uppgick till ca 10 miljoner euro år 2022 och 1 miljon euro flöt in i form av statlig finansiering. Skatteintäkterna och den statliga finansieringen uppgick år 2022 sammanlagt till 11 miljoner euro, vilket är ca. 330 000 euro mera än år 2021.

Verksamhetsintäkterna för 2022 uppgick till 2,2 miljoner euro. Tillväxten jämfört med 2021 ca 1,2 miljon euro på grund av försäljningsvinster av engångskaraktär. Försäljningsvinsterna påverkade den kyrkliga samfällighetens resultat positivt och den kyrkliga samfälligheten uppnådde målet att senast budgeten år 2022 visar överskott. Verksamhetskostna-derna uppgick till ca 9,1 miljoner euro som är nästan lika mycket som år 2021. Av de budgeterade verksamhetskostnaderna genomfördes inte ca 4 %. Personalkostnadernas andel av verksamhetskostnaderna är 54,8%.

Verksamhetsbidraget, som visar hur stor del av verksamhetskostnaderna ska täckas med skatteintäkter, uppgick till 6,9 miljoner euro och underskred budgeten med ca 1,1 miljoner euro. Verksamhetsintäkterna överskred budgeten med ca 700 000 euro och verksamhetskostnaderna underskred budgeten med ca 400 000 euro.

Årsbidraget var 3 miljoner euro och ter sig bättre än det budgeterade på grund av att försäljningsvinster av engångskaraktär var större än det budgeterade, verksamhetsanslag som hade godkänts till budgeten sparades och skatteintäkterna genomfördes bättre än det budgeterade.

Det positiva årsbidraget räckte till för att täcka avskrivningarna år 2022. Efter avskrivningarna och bokföringen av avskrivningsdifferensen visar Borgå kyrkliga samfällighets bokslut överskott på 1 374 463,30 euro.

Investeringarna utgjorde måttfulla 800 000 euro. De största var renovering av vattentaket i Mariagården, planering av den grundliga renoveringen av servicebyggnaden på begravningsplatsen, grundlig renovering av strandbastun i Karijärvi och planering av ändringar i utrymmen i församlingshemmet.

Den kyrkliga samfällighetens skulder uppgick i slutet av året till 0,5 miljoner euro.

Medlemsantalet i den kyrkliga samfälligheten minskade under räkenskapsperioden med lite över 600 medlemmar och uppgick i slutet av året till 33 729. Medlemmarnas andel av befolkningen i Borgå stad var 65,8 %, motsvarande tal år 2021 var 67,2 %. Av hela Finlands befolkning hörde 65,1 % till kyrkan i slutet av året (66,5 % år 2021).

RESULTATRÄKNING FÖR ÅR 2022

 2022 2021

Verksamhetsintäkter 2 227 091,42 940 164,33                           

Verksamhetskostnader -9 142 645,25 -9 070 873,24                           

Verksamhetsbidrag -6 915 553,83 -8 130 708,91                           

Skatteintäkter och

statlig finansiering 11 017 985,20 10 685 625,28                           

Beskattningskostnader -130 699,77 -139 591,72             

Centralfondsavgifter -902 916,00 -902 076,00             

Finansiella intäkter och

kostnader -45 292,92 -2 154,55                           

Årsbidrag 3 023 522,68 1 511 048,03

Avskrivningar och

nedskrivningar 1 761 353,62 -2 275 264,85

Särredovisade fonder (Gravvårdsfonden)

Intäkter 365 081,52 363 394,97

Kostnader -336 980,81 -289 461,01

Överföring från/till fond -28 100,71 -73 933,96

Räkenskapsperiodens

resultat 1 262 169,06 -764 216,82

Minskning av avskrivnings-

differens 112 294,24 112 294,24

Räkenskapsperiodens

över-/underskott  1 374 463,30 -651 922,58

Föredragande Förvaltningsdirektören:

Beslutsförslag Gemensamma kyrkorådet beslutar godkänna Borgå kyrkliga samfällighets bokslut för år 2022 enligt bilagan och sänder den till revisorerna för granskning.

Beslut Gemensamma kyrkorådet
1. beslutade godkänna Borgå kyrkliga samfällighets bokslut för år 2022
2. ger ekonomichefen fullmakt att göra ändringar av teknisk karaktär
3. antecknar församlingarnas verksamhetsberättelser för kännedom
4. sänder bokslutet till revisorerna för granskning.

GKR 25.05.2023 § 70 

Beredning Förvaltningsdirektör Sari Mankinen, tfn 0400 156 257

Ekonomichef Siv Nyqvist, tfn 0400 476 271

Redogörelse Revisionen blev klar 15.5.2023. Revisionsberättelsen finns som bilaga till föredragningslistan.

Föredragande Förvaltningsdirektören:

Beslutsförslag Gemensamma kyrkorådet beslutar föreslå gemensamma kyrkofullmäktige att de beslutar:
1. fastställa bokslutet i Borgå kyrkliga samfällighet för år 2022 och bevilja ansvarsfrihet
2. behandla resultatet för år 2022 i Borgå kyrkliga samfällighet enligt gemensamma kyrkorådets förslag.

Beslut Gemensamma kyrkorådet beslutade föreslå gemensamma kyrkofullmäktige att de beslutar:
1. fastställa bokslutet i Borgå kyrkliga samfällighet för år 2022 och bevilja ansvarsfrihet
2. behandla resultatet för år 2022 i Borgå kyrkliga samfällighet enligt gemensamma kyrkorådets förslag.

Paragrafen justerades omedelbart vid sammanträdet.

GKF 05.06.2023 § 20  

26/02.04/2023  

Beslut Gemensamma kyrkofullmäktige beslutade
1. fastställa bokslutet i Borgå kyrkliga samfällighet för år 2022 och bevilja ansvarsfrihet
2. behandla resultatet för år 2022 i Borgå kyrkliga samfällighet enligt gemensamma kyrkorådets förslag.