Yhteinen kirkkoneuvosto
Pöytäkirja 13.11.2025/Pykälä 123

YKN 23.10.2025 § 115 

Valmistelu Hallinto- ja talousjohtaja Timo Tulisalo, puh. 0400 156 257

 Taloushallinnon asiantuntija Eija Ala-Ranta, puh. 040 7361 135

 Kiinteistö- ja hankintapäällikkö Krista Jussila, puh. 040 4889 009

 Henkilöstöpäällikkö Paula Raitis, puh. 040 684 4088

Selostus Jokaista varainhoitovuotta varten on seurakuntayhtymälle viimeistään edellisen vuoden joulukuussa hyväksyttävä talousarvio. Talousarvion yhteydessä yhteisen kirkkovaltuuston on hyväksyttävä myös vähintään kolmea vuotta koskeva toiminta- ja taloussuunnitelma siten, että talousarviovuosi on kyseisessä suunnitelmassa ensimmäinen vuosi. Toiminta- ja taloussuunnitelmassa hyväksytään seurakuntayhtymän  toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet siten, että edellytykset seurakuntien tehtävien hoitamiseen turvataan. Seurakuntaneuvostot hyväksyvät talousarvioehdotuksensa sekä päättävät seurakuntien toiminnasta  seurakuntayhtymän perussäännön mukaisesti.

Seurakuntayhtymän talouden linjauksena on pyrkimys tasapainoiseen talouteen siten, että perussääntöön kirjatun periaatteen mukaisesti seurakuntien määrärahat kasvavat vuosina 2024–2027 ja vastaavasti yhtymän palveluyksiköitten käytössä olevat määrärahat vähenevät.

Yhteinen kirkkoneuvosto käsitteli kokouksessaan 12.06.2025 vuoden 2026 talousarvion laadintaa ohjeistavia budjettikehyksiä. Vuoden 2026 ulkoisen toimintakatteen kehykset ovat 9,576 milj. euroa (9,26 milj.euroa 2025).

Toimintakulujen arvioidaan kasvavan noin 246 000 euroa verrattuna vuoden 2025 talousarvioon ja noin 608 000 euroa verrattuna vuoden 2024 tilinpäätökseen. Vuoden 2026 ulkoisten toimintakulujen yhteissumma on 10,32 milj. euroa (v. 2025: 10,07 milj.euroa), henkilöstökulujen osuus 5,68 milj. euroa 55,0 % toimintakuluista yhteensä (v. 2025; 5,79 milj. euroa eli 57,8 %). Ulkoisia toimintatuottoja arvioidaan kertyvän noin 0,74 milj. euroa.

 Pääasiassa kirkollisverotuotoin katettava toimintakate kasvaa noin 315 000 euroa verrattuna vuoden 2025 talousarvioon.

Seurakuntien osuus on 56,2 % (2024: 55,2 %) kokonaistoimintakatteesta, yhtymän hallinnon osuus 13,8 % (14,0 %), yhteisten seurakunnallisten tehtävien 4,5 % (4,3 %), hautaustoimen 5,0 % (6,2 %) ja kiinteistötoimen 20,6% (20,3 %).

Kehyspäätöksen jälkeen, syyskauden käynnistyttyä, on käynyt yhä ilmeisemmäksi, että kirkollisverokertymä tulee jäämään ennakoitua alemmalle tasolle. Siten arviota verokertymästä ja näin ollen talousarviokehystä on tarkistettava alaspäin. Valtiovarainministeriön ehdotuksessa vuoden 2026 talousarvioksi on esitetty, että ev.lut. kirkon yhteiskunnallisiin tehtäviin myönnettävää määrärahaa leikataan lisää, aiemman 19,6 miljoonan euron lisäksi 9,8 milj euroa / vuosi vuosina

2026–27.

Kirkollisverotulojen ennakointi on ollut tavanomaista haastavampaa talouskehityksen huonon ennakoitavuuden takia. Kirkollisverotuotot kasvavat, mutta eivät kuitenkaan niin voimakkaasti kuin vielä alkuvuodesta 2025 ennakoitiin. Kirkollisverotuloja arvioidaan tämänhetkisten tietojen mukaan kertyvän 11,58 milj. euroa vuonna 2026 ja valtion rahoitusta, jolla rahoitetaan hautaustoimen, väestökirjanpidon sekä kulttuurihistoriallisesti arvokkaiden rakennusten ja esineiden ylläpito, noin 0,7 milj. euroa.

Talousarvioesitys on laadittu yhteisen kirkkovaltuuston kesäkuussa hyväksymien talousarviokehysten mukaisesti. Toimintatuotot ja menot esitetään hyväksyttäväksi tuon kehyksen mukaisesti. Talousarviokehystä 2026 esitetään täsmennettäväksi seuraavasti:

- kirkollisverotuotoiksi arvioidaan 11,58 miljoonaa euroa
- valtionrahoituksen osuudeksi arvioidaan 705 000 euroa

- poistojen osuus kasvaa ja on 1,88 miljoonaa euroa

Näillä muutoksin talousarvio muodostuu alijäämäiseksi noin 150 000 euroa. Alijäämä voidaan kattaa edellisten vuosien ylijäämällä. Talousarviovuoden aikana on tarkoin seurattava kirkollisverotulokertymää ja valmistauduttava pidemmän aikavälin talouden tasapainotustoimiin, mikäli kirkollisverotuottojen ennakoitu vähäinenkään kasvu ei jatku ja valtionrahoituksen taso jää pysyvästi alemmalle tasolle.

 HAUTAUSTOIMI

Hautaustoimen suunnitellut investoinnit vuonna 2026 ovat aiempia vuosia maltillisemmat, arvoltaan noin 65 000 euroa.

Hautaustoimen investointisuunnitelmassa keskitytään vuonna 2026 talouden tasapainottamiseen ja kulujen täsmällistä tiliöintiä varten esitetään vainajakylmiöihin asennettavaksi sähkön erillismittarit. Lisäksi varaudutaan kaluston osittaiseen uusimiseen.

Vuonna 2025 toteutumattomien investointien osalta esitetään, että suunnitellut varat pääosin siirretään vuodelle 2026 (sisältyvät yllämainittuun summaan).

KIINTEISTÖTOIMI

Kiinteistötoimen suunnitellut investoinnit vuodelle 2026 ovat arvoiltaan noin 0,8 miljoonaa euroa.

Pellingin kurssikeskuksen jätevesilaitos on tullut käyttöikänsä päähän ja Porvoon kaupungin ympäristöterveydenhuolto on antanut korjauskehotuksen vuoden 2026 loppuun mennessä. Siunauskappelin peruskorjaustoimenpiteet tulevat ajankohtaiseksi suorittaa vuoden 2026 aikana, mm. sähköjärjestelmän uusiminen parantaa kiinteistön paloturvallisuutta.

Tuomiokirkon alueen kehittämistä jatketaan valaistuksen uudistuksen toteuttamisella ja vuonna 2026 jatketaan myös mm. kellotapulin ja naistenkellon korjaussuunnittelua sekä seurakuntayhtymän maa-alueiden kaavoitustarkasteluja.

Vuonna 2025 toteutumattomien investointien osalta esitetään, että suunnitellut varat pääosin siirretään vuodelle 2026 (sisältyvät yllämainittuun summaan).

Lisätalousarvioita tiedossa

Pikkukirkossa loppuvuodesta 2023 sattuneen vesivahingon yhteydessä päätettiin pikkukirkon toiminnallisista muutoksista, joiden suunnittelua on tehty vuosina 2024–2025. Kustannusarvioita ei ole vielä saatu, sillä rakentamista ohjaa pitkälti viranomaisen suhtautuminen mahdolliseen lisärakentamiseen Kirkonmäellä saavutettavien wc-tilojen osalta. Lisätalousarviota ei saatu esitettyä vielä vuoden 2025 aikana joten lisätalousarvion antaminen siirtyy vuodelle 2026 Pikkukirkon perusparannus- ja vesivahinkokorjaukselle. Sama koskee mahdollista wc-lisärakentamista.

Vuosien 2026–2027 yhteenlaskettu kiinteistötoimen investointisumma on noin 1,75 miljoonaa euroa ilman lisätalousarvioita.

 Hautainhoitorahaston talousarvioehdotus vuodelle 2026

Hautainhoitorahaston talousarvioehdotuksessa toimintatuotot ovat yhteensä 336 000 euroa ja toimintakulut yhteensä 389 000 euroa. Hautainhoitorahaston toimintakate on alijäämäinen -54 000 euroa.

Hautojen hoitohintoihin ei tule korotuksia vuodelle 2026. Hautainhoitorahasto on vahvasti ylikatteinen, eli vuosien mittaan rahastolle on kertynyt ylijäämää suhteessa hoitovastuisiin. Hautainhoitorahaston toimintaa suunniteltaessa on pyrittävä ylikatteisuuden vähittäiseen purkamiseen tavoitteena tilanne, jossa hautainhoitorahaston varat vastaavat mahdollisimman tarkoin tulevien vuosien arvioituja hoitovastuita.

Esittelijä Hallinto- ja talousjohtaja:

Päätösesitys 

Yhteinen kirkkoneuvosto

1. hyväksyy osaltaan Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille 2026–2028 sekä talousarvioehdotuksen vuodelle 2026;
2. päättää pyytää molempien seurakuntaneuvostojen lausunnot toiminta- ja taloussuunnitelmasta sekä talousarvioehdotuksesta yhteisen kirkkoneuvoston kokoukseen sekä
3. antaa hallinto- ja talousjohtajalle sekä talouden asiantuntijalle valtuudet tehdä toiminta- ja taloussuunnitelmaan teknisiä tarkistuksia ja korjauksia.

Pykälä tarkastetaan heti.

Asian käsittely Yhteinen kirkkoneuvosto kiitti selkeästä ja tiiviistä toiminta- ja taloussuunnitelmasta, jota täydensi hallinto- ja talousjohtajan katsaus tulevaisuuden näkymiin. Lisäksi kiitettiin ympäristöasioiden sekä ensimmäistä kertaa myös vapaaehtoisten huomioimisesta suunnitelmassa. Jatkossa toimintasuunnitelmaan toivotaan sisällytettävän myös arvioinnin tavat.

 Toimintasuunnitelman sivu 20, tavoite 1 ja toimenpidekohta 1.1.:

 Käymme keskustelua nykyisen laajuisesta perheneuvonnan palveluiden rahoitusvaihtoehdoista, mikäli Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen rahoitus ei jatku.

Päätös 

Yhteinen kirkkoneuvosto

1. hyväksyi osaltaan Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille 2026–2028 sekä talousarvioehdotuksen vuodelle 2026;

2. päätti pyytää molempien seurakuntaneuvostojen lausunnot toiminta- ja taloussuunnitelmasta sekä talousarvioehdotuksesta yhteisen kirkkoneuvoston kokoukseen sekä

3. antoi hallinto- ja talousjohtajalle sekä talouden asiantuntijalle valtuudet tehdä toiminta- ja taloussuunnitelmaan teknisiä tarkistuksia ja korjauksia.

 Pykälä tarkastettiin heti.

 Luottamushenkilö StrÃ¥hlman poistui tämän pykälän käsittelyn aikana klo 19.01.

 Jatkokäsittely

Porvoon suomalaisen seurakunnan lausunto Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksesta vuodelle 2026 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta vuosille 2026–2028

SN 28.10.2025 § 91 

60/02.00.02/2025

Porvoon suomalaisen seurakunnan seurakuntaneuvosto haluaa kiinnittää huomiota seuraaviin asioihin Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksessa vuodelle 2026 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmassa vuosille 2026–2028.

 Haluamme ensin välittää kiitokset siitä positiivisesta kehityksestä, jota yhteisissä palveluissa on tapahtunut jo vuoden 2025 aikana ja kuinka seurakuntien toimintaa palveleva toimintakulttuuri on kehittynyt hallintovirastossa, josta voidaan ja on hyvä käyttää nimitystä yhteiset palvelut. Tätä yhteisten palveluiden ja seurakuntien välistä yhteistoimintaa kannattaa edelleen kehittää ja edetä siinä määrätietoisesti avata ja kuvata yhteisiä prosesseja. Samalla on kuitenkin varmistettava se, että henkilöstö pysyy kehittämistahdissa mukana ja useita eri hankkeita ei voi samaan aikaa olla menossa.

 Kevään 2026 aikana valmistuu Porvoon suomalaisen seurakunnan uusi strategia ja käynnistyy myös vapaaehtoistoiminnan projekti, jonka vaikutukset osaltaan heijastuvat yhteisiin palveluihin. Vapaaehtoistoiminta, yhteisöllisyys ja osallisuus ovat keskiössä uudessa strategiassamme, ja tällä on vaikutuksia mm. kiinteistötoimen (mm. suntiot, vahtimestarit, kulunhallinta ja keittiöt) järjestelyihin. Nämä strategiset tavoitteemme on tärkeää ottaa huomioon, kun kehitetään ja avataan yhteisiä työprosesseja ja yhteisissä palveluissa aletaan laatia uutta strategia.

 Seurakuntien toiminnan kannalta on merkityksellistä, että marraskuussa 2023 lähtien ollut Pikkukirkon remontti saadaan mahdollisimman joutuisasti käyntiin, viimeistään alkusyksyyn 2026 mennessä. Toiveena on myös se, että siinä pystytään toteutumaan riittävässä määrin niitä toiminnallisilla toiveita, joiden suunnittelua on tehty palvelumuotoiluhankkeen, tuomiokirkon alueen kehittämisryhmän sekä seurakuntaneuvostojen ja työntekijöille järjestettyjen kuulemiskierroksilla.

 Suomalainen seurakuntaneuvosto puoltaa sitä, että seurakuntayhtymän hallintoelimissä ollaan valmiita esittämään tarpeen mukaan yhteiselle kirkkovaltuustolla mahdollisia lisäbudjetteja, jotta pikkukirkon toiminnalliset muutokset saadaan varmasti täysimääräisesti toteutettua. Lisäksi on tärkeää varata riittävät varat myös suunnitellun wc-lisärakennukselle, joka palvelee pikkukirkon lisäksi tuomiokirkossa järjestettäviä tilaisuuksia.

 Vuoden 2026 aikana suomalaisessa seurakunnassa otetaan käyttöön Talgraf Accuna BI-ohjelmisto, joka mahdollistaa uuden 1.9.2025 käyttöönotetun organisaatiomallin mukaisen toiminta- ja taloussuunnittelun johtamisen ja kehittämisen. Tässä työssä tulemme vuoden 2026 aikana tarvitsemaan paljon talouspalveluiden henkilöstön osaamista ja perehdytystä, jotta voimme rakentaa vuoden 2027 toiminta- ja taloussuunnitelman aikaisempaa tarkoitusmukaisemmalla tavalla säilyttäen Kirkkohallituksen edellyttämät kustannuspaikat ja samalla luoden uuden organisaatiomallin mukaista toiminnanohjausjärjestelmää.

 Seurakuntayhtymälle myönnetty ympäristödiplomi on mennyt vanhaksi vuoden 2024 lopussa ja uuden diplomin valmistelutyö on hyvä saada käynnistettyä viimeistään syksyn 2026 aikana. Monet diplomin edellyttämät fasiliteetit ja ohjeistukset ovat meillä valmiiksi kunnossa, mutta mm. ympäristödiplomin uudistamisen yhteydessä on tärkeää yhdessä pohtia erityisesti ympäristökasvatuksen roolia ja sisältöä, jotka molemmat seurakunnat ottavat omassa toiminnassaan huomioon, sekä miten yhteiset palvelut voivat sen toteuttamisessa olla seurakuntien toiminnan tukena.

 Syksyn 2026 seurakuntavaalit ovat yhteinen ponnistus koko seurakuntayhtymässä ja sen yhteydessä on hyvä tuoda esille myös

 seurakunnan toimintaa ja arvoja, joilla innostetaan seurakuntalaisia asettumaan ehdolle sekä äänestämään vaaleissa.

 Porvoon suomalaisen seurakunnan johtoryhmä on kokouksessaan 23.10.2025 käynyt läpi kirkkoherran laatiman lausunnon ja osaltaan yhtynyt siihen.

Päätösesitys                      Seurakuntaneuvosto käy keskustelua Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksesta vuodelle 2026 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta vuosille 2026–2028 ja sen jälkeen hyväksyy siitä laaditun lausunnon ja lähettää sen yhteiselle kirkkoneuvostolle.

Asian käsittely  Puheenjohtaja esitteli kokousasian päätösesityksineen.

 Päätös Seurakuntaneuvosto kävi keskustelua Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksesta vuodelle 2026 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta vuosille 2026–2028, hyväksyi siitä laaditun lausunnon ja päätti lähettää sen yhteiselle kirkkoneuvostolle.

 Tämä pykälä tarkistettiin heti.

Jatkokäsittely

Borgå svenska domkyrkoförsamlingin lausunto Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksesta vuodelle 2026 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta vuosille 2026–2028

FR 11.11.2025 § 100

60/02.00.02/2025

Selostus  Yhteinen kirkkoneuvosto on kokouksessaan 23.10.2025 päättänyt Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelmasta vuosille 2026–2028 (liite) ja samalla päättänyt pyytää lausunnot toiminta- ja

 taloussuunnitelmasta BorgÃ¥ svenska domkyrkoförsamlingin ja Porvoon suomalaisen seurakunnan seurakuntaneuvostoilta.

Päätösesitys Seurakuntaneuvosto päättää puoltaa, että Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille 2026–2028 hyväksytään.

Päätös

Seurakuntaneuvosto päätti puoltaa, että Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille 2026–2028 hyväksytään. Seurakuntaneuvostolla ei ole mitään sisällöllisiä muutosehdotuksia. Samaan aikaan seurakuntaneuvosto haluaa kuitenkin huomauttaa, että ruotsinkielisen toiminta- ja taloussuunnitelman kieliasu on osin heikko, välillä niin puutteellinen, että on vaikeaa ymmärtää, mitä kirjoitetussa tekstissä tarkoitetaan. Seurakuntaneuvostolla on ymmärrystä sille, että välillä ajanpuutteen vuoksi voi olla vaikeaa ehtiä tekemään hyviä käännöksiä, kun kyse on jatkuvan toiminnan vaatimista dokumenteista, kuten esityslistoista ja muista materiaalista. Sitä vastoin seurakuntaneuvoston mielestä on voitava edellyttää, että pysyväisluonteisempaan käyttöön tarkoitetuissa dokumenteissa, kuten toiminta- ja taloussuunnitelmassa, kielenkäyttö on moitteetonta. 

YKN 13.11.2025 § 123  

60/02.00.02/2025  

Valmistelu Hallinto- ja talousjohtaja Timo Tulisalo, puh. 0400 156 257

 Henkilöstöpäällikkö Paula Raitis, puh. 040 684 4088

Taloushallinnon asiantuntija Eija Ala-Ranta, puh. 040 7361 135

Kiinteistö- ja hankintapäällikkö Krista Jussila, puh. 040 4889 009

Selostus Yhtymän yhteisten palveluiden puolesta kiitämme saamastamme palautteesta sekä tässä esitettyjen lausuntojen että muissa yhteyksissä käytyjen keskustelujen välityksellä. Pidämme tärkeänä aktiivista vuorovaikutusta ja sen varaan rakentuvaa seurakuntien ja seurakuntalaisten yhteisöllistä huomioimista ja palvelua.

 Porvoon suomalaisen seurakunnan seurakuntaneuvoston lausunnossa nostetaan esiin seurakunnan toiminnan strategisia painopisteitä ja kehityslinjoja, joilla on vaikutusta yhteisen kirkkoneuvoston alaisten toimintojen strategisiin linjauksiin. Näitä ovat mm. seurakunnan uuden strategian mukainen vapaaehtoistoiminnan ja yhteisöllisyyden painotus, Pikkukirkon monimuotoinen käytettävyys, johdon laskentatoimen hyödyntäminen seurakunnan uuden organisaation mukaisten toimintojen johtamisessa, ympäristökasvatuksen toteuttaminen osana ympäristöohjelmaa/-diplomia sekä vuonna 2026 järjestettävät seurakuntavaalit.

 Lausunnon alleviivaamat asiakohdat ovat yhteistyön varaan rakentuvia hankkeita, jotka näkyvät myös yhtymän yhteisten palveluiden kehittyvissä strategisissa linjauksissa. Tämä on syytä huomioida myös päätettäessä yhtymän yhteisten palveluiden resurssien kohdennuksesta tulevina vuosina.

 Porvoon ruotsalaisen tuomiokirkkoseurakunnan seurakuntaneuvosto toteaa lausunnossaan, ettei sillä ole sisällöllisiä muutosehdotuksia Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelmaan ja päätti osaltaan puoltaa sen hyväksymistä.

 Lausunnossaan tuomiokirkkoseurakunnan seurakuntaneuvosto kiinnitti huomiota siihen, että toiminta- ja taloussuunnitelma-aineiston ruotsinkielinen versio ei kaikilta osiltaan vastannut kielelliseltä ilmaisultaan sille asetettavia vaatimuksia. Palaute on aiheellinen. Tässä kohdin korostui se, että toiminta- ja taloussuunnitteluprosessi uudistettiin tavoitteiden mukaisesti nyt kokonaisuudessaan. Tällöin aikataulu muodostui ennakoimattomalla tavalla tiukaksi ja käännöstyölle jäi liian vähän aikaa. Tämän erityistilanteen esiin nostamana on syytä tarkastella ruotsinkielisen palvelun riittävyyttä ja resurssointia kokonaisuutena yhtymän yhteisissä palveluissa. Strateginen johtoryhmä vastaa tämän erillisen asiakokonaisuuden selvityksestä ja jatkotoimenpiteistä.

Esittelijä Hallinto- ja talousjohtaja:

Päätösesitys 

 Päätös