Dynasty tietopalvelu
Porvoon seurakuntayhtymä RSS Haku

RSS-linkki

Kokousasiat:
https://porvoosrkyd10.oncloudos.com:443/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30

Kokoukset:
https://porvoosrkyd10.oncloudos.com:443/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30?page=rss/meetings&show=30

Gemensamma kyrkorådet
Esityslista 23.10.2025/Asianro 100


Kokousasian teksti

 

 

Budget för år 2026 och verksamhets- och ekonomiplan för åren 2026–2028

 

GKR 23.10.2025    

60/02.00.02/2025  

 

Beredning Förvaltnings- och ekonomidirektör, Timo Tulisalo, tfn 0400 156 257

Sakkunnig inom ekon.förvaltn. Eija Ala-Ranta, tfn 040 7361 135

Fastighets- och anskaffningschef Krista Jussila, tfn 040 4889 009

Personalchef Paula Raitis, tfn 040 6844 088

 

Redogörelse För varje räkenskapsÃ¥r ska senast i december föregÃ¥ende Ã¥r antas en budget för den kyrkliga samfälligheten. I samband med att budgeten godkänns ska gemensamma kyrkofullmäktige dessutom godkänna en verksamhets- och ekonomiplan för minst tre Ã¥r. BudgetÃ¥ret är verksamhets- och ekonomiplanens första Ã¥r. I verksamhets- och ekonomiplanen godkänns mÃ¥len för den kyrkliga samfällighetens verksamhet och ekonomi, sÃ¥ att förutsättningarna för skötseln av församlingarnas uppgifter tryggas. FörsamlingsrÃ¥den godkänner sina budgetförslag och beslutar om församlingarnas verksamhet enligt grundstadgan för den kyrkliga samfälligheten.

 

Samfällighetens ekonomiska linjedragning är strävan efter balanserad ekonomi så att församlingarnas anslag ökar under åren 2024–2027 och de anslag som samfällighetens serviceenheter har tillgång till minskar på motsvarande sätt enligt den princip som har antecknats i grundstadgan.

 

Gemensamma kyrkorÃ¥det behandlade budgetramarna som ger anvisningar om uppgörande av budgeten för 2026 vid sitt sammanträde 12.6.2025. Ramarna för det externa verksamhetsbidraget för 2026 uppgÃ¥r till 9,576 milj. euro (9,26 milj.euro 2025).  

 

Verksamhetskostnaderna beräknas öka med cirka 246 000 euro jämfört med budgeten för 2025 och cirka 608 000 euro jämfört med bokslutet för 2024. Totalsumman av externa verksamhetskostnader för 2026 är 10,32 milj. euro (2025: 10,7 milj. euro), personalkostnadernas andel 5,68 milj. euro 55,0 % av verksamhetskostnader sammanlagt (2025: 5,79 milj. euro dvs. 57,8 %). Externa verksamhetsintäkter beräknas uppgÃ¥ till cirka 0,74 milj. euro. Verksamhetsbidraget som huvudsakligen täcks med kyrkoskatteintäkter ökar med cirka 315 000 euro jämfört med budgeten för 2025.

 

Församlingarna utgör 56,2 %  (2024: 55,2 %) samfällighetens förvaltning 13,8 % (14,0 %), gemensamma församlingsuppgifter 4,5 % (4,3 %) begravningsväsendet 5,0 % (6,2 %) och fastighetsväsendet 20,6 % (20,3 %) av det totala verksamhetsbidraget.

 

Efter rambeslutet, efter att höstperioden har börjat, har det blivit ännu mer uppenbart att kyrkoskatteutfallet kommer att förbli på en lägre nivå än beräknat. Således ska uppskattningen om beskattningsutfallet och budgetramen justeras neråt. I Finansministeriets budgetförslag för 2026 har föreslagits att anslaget som beviljas till ev. luth. kyrkans samhälleliga uppgifter skärs mer, förutom tidigare 19,6 miljoner euro ännu 9,8 miljoner euro / år under åren 2026–27.

 

Det har varit mer utmanande än vanligt att förutspå kyrkoskatteintäkterna på grund av den dåliga förutsägbarheten av den ekonomiska utvecklingen. Kyrkoskatteintäkterna ökar men inte lika kraftigt som man förutspådde ännu i början av 2025. Enligt nuvarande uppgifter beräknas att kyrkoskatteintäkterna uppgår till 11,58 milj. euro 2026 och statliga finansieringen med vilken finansieras begravningsväsendet, folkbokföringen och underhållet av kulturhistoriskt värdefulla byggnader och föremål uppgår till cirka 0,7 milj. euro.

 

Budgetförslaget har uppgjorts enligt budgetramarna som gemensamma kyrkofullmäktige godkände i juni. Det föreslås att verksamhetsintäkterna och utgifterna godkänns enligt den ramen. Det föreslås att budgetramen 2026 preciseras på följande sätt:

 

-          kyrkoskatteintäkterna beräknas uppgÃ¥ till 11,58 miljoner euro

-          statliga finansieringens andel beräknas uppgÃ¥ till 705 000 euro

-          avskrivningarnas andel ökar och uppgÃ¥r till 1,88 miljoner euro

 

Med dessa ändringar visar budgeten ett underskott pÃ¥ cirka 150 000 euro. Underskottet kan täckas med överskott frÃ¥n föregÃ¥ende Ã¥r. Under budgetÃ¥ret ska man noggrant följa kyrkoskatteutfallet och förbereda sig pÃ¥ Ã¥tgärder för att balansera ekonomin pÃ¥ lÃ¥ng sikt, ifall inte ens kyrkoskatteintäkternas beräknade ringa tillväxt fortsätter och nivÃ¥n av den statliga finansieringen förblir permanent lägre.

 

BEGRAVNINGSVÄSENDET

 

Begravningsväsendets planerade investeringar Ã¥r 2026 är mÃ¥ttfullare än föregÃ¥ende Ã¥r, med värde pÃ¥ cirka 65 000 euro.

 

I investeringsplanen för begravningsväsendet fokuseras 2026 på balansering av ekonomin och för precis kontering av kostnaderna föreslås att det installeras separata elmätare till kylrummen för avlidna. Dessutom förbereds på delvis förnyande av utrustningen.

För de investeringar som inte förverkligats år 2025 föreslås att de planerade medlen i huvudsak flyttas till år 2026 (ingår i den ovannämnda summan).

 

FASTIGHETSVÄSENDET

 

Värdet på fastighetsväsendets planerade investeringar för 2026 är sammanlagt cirka 0,8 miljoner euro.

 

Anläggningen för avloppsvatten i Pellinge kursgård har kommit till slutet av sin livslängd och miljöhälsovården i Borgå stad har gett en reparationsuppmaning före slutet av 2026. Det blev aktuellt att utföra åtgärderna för grundlig renovering av begravningskapellet under 2026, bl.a. förnyande av elsystemet förbättrar brandsäkerheten i fastigheten.

Utvecklingen av området kring domkyrkan fortsätter med att förnyelsen av belysningen genomförs och 2026 fortsätter också bl.a. reparationsplanering av klockstapeln och damklockan och undersökning av planläggning av den kyrkliga samfällighetens markområden.

För de investeringar som inte förverkligats år 2025 föreslås att de planerade medlen i huvudsak flyttas till år 2026 (ingår i den ovannämnda summan).

 

Tilläggsbudgeter på kommande

 

I samband med vattenskadan som skedde i Lilla kyrkan i slutet av 2023 beslutades om funktionella ändringar i Lilla kyrkan som har planerats under 2024–2025. Kostnadskalkylen har inte fåtts ännu eftersom byggandet styrs i stort sett av hur myndigheterna förhåller sig till en eventuell tillbyggnad av tillgängliga wc-utrymmen till Kyrkbacken.

Tilläggsbudgeten har inte föreslagits ännu under 2025 så en tilläggsbudget för grundlig renovering och renovering av vattenskadan i Lilla kyrkan övergår till 2026. Samma gäller en eventuell tillbyggnad av wc.

 

Den sammanlagda investeringssumman i fastighetsväsendet för åren 2026–2027 är cirka 1,75 milj. euro utan tilläggsbudgetar.

 

Gravvårdsfondens budgetförslag för år 2026

 

I gravvÃ¥rdsfondens budgetförslag uppgÃ¥r verksamhetsintäkterna till sammanlagt 336 000 och verksamhetskostnaderna till sammanlagt 389 000 euro. GravvÃ¥rdsfondens verksamhetsbidrag visar ett underskott pÃ¥ -54 000 euro.  

Priserna för gravskötsel höjs inte för 2026.

GravvÃ¥rdsfonden uppvisar ett starkt överskott det vill säga att för fonden har under Ã¥ren kommit in överskott i förhÃ¥llande till skötselansvaren. När gravvÃ¥rdsfondens verksamhet planeras ska man sträva efter att arbeta sig igenom det betydande överskottet sÃ¥ smÃ¥ningom med syfte att uppnÃ¥ en situation där gravvÃ¥rdsfondens tillgÃ¥ngar motsvarar uppskattade skötselansvar under kommande Ã¥ren sÃ¥ noggrant som möjligt.  

 

Föredragande Förvaltnings- och ekonomidirektören:

 

Beslutsförslag 

Gemensamma kyrkorådet

1.godkänner för sin del verksamhets- och ekonomiplanen i Borgå kyrkliga samfällighet för åren 2026–2028 och budgetförslaget för år 2026

2.beslutar begära båda församlingsrådens utlåtanden om verksamhets- och ekonomiplanen och budgetförslaget till gemensamma kyrkorådets sammanträde samt

3.ger förvaltnings- och ekonomidirektören och den sakkunniga i ekonomiförvaltningen fullmakt att göra tekniska granskningar och korrigeringar till verksamhets- och ekonomiplanen.

Paragrafen justeras omedelbart.

 

Beslut 

 

 

Prot. just.