Seurakuntaneuvosto
Pöytäkirja 12.11.2024/Pykälä 63

YKN 24.10.2024 § 131 

Valmistelu Hallintojohtaja Sari Mankinen, puh. 0400 156 257

Talouden asiantuntija Eija Ala-Ranta, puh. 0400 736 1135

Selostus Jokaista varainhoitovuotta varten on seurakuntayhtymälle viimeistään edellisen vuoden joulukuussa hyväksyttävä talousarvio. Talousarvion yhteydessä yhteisen kirkkovaltuuston on hyväksyttävä myös vähintään kolmea vuotta koskeva toiminta- ja taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on toiminta- ja taloussuunnitelmassa ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja toiminta- ja taloussuunnitelmassa hyväksytään seurakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja toiminta- ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että edellytykset seurakuntien tehtävien hoitamiseen turvataan.

 Talousarvioehdotuksen valmistelussa keskeinen osa on ollut seurakuntayhtymän strategian mukainen tasapainoinen talous. Vuodesta 2024 lukien on selvityshenkilön raportin mukaisesti pidetty tärkeänä sitä, että seurakuntien toimintamäärärahat kasvavat ja vastaavasti yhtymän vähenevät. Porvoon seurakuntayhtymän jäsenmäärä on vuodesta 2006 vähentynyt 5497 jäsenellä. Jäsenmäärän ennustetaan edelleen laskevan.

 Yhteinen kirkkoneuvosto käsitteli kokouksessaan 13.06.2024 vuoden 2025 talouarviomäärärahaesitystä (kehyksiä). Vuoden 2025 ulkoisen toimintakatteen kehykset ovat 9,26 milj. euroa.

 Liitteenä olevassa toiminta- ja taloussuunnitelmassa arvioitu toimintakate on 9,26 milj. euroa. Toimintakulujen arvioidaan kasvavan noin  430 000 euroa verrattuna vuoden 2024 talousarvioon ja kasvavan noin 750 000 euroa verrattuna vuoden 2023 tilinpäätökseen. Kertaluonteisia myyntituottoja voi tuloutua vuoden 2025 aikana 450 000 euroa Runeberginkatu 24 kiinteistön kaavoitusyhteistyön edetessä. Toimintakate pienenee (huononee) noin 340 000 euroa verrattuna vuoden 2024  talousarvioon, joka on kuitenkin pienempi kuin vuotta aikaisemmin, jolloin vastaava luku oli 570 000 euroa.

 Talousarvioehdotuksessa vuodelle 2025 ulkoisten toimintakulujen yhteissumma 10,1 milj. euroa (v. 2024: 9,6 milj.euroa), josta 57,8 % henkilöstökulujen osuus 5,8 milj. euroa (v. 2024; 5,4 milj. euroa 57,5%). Ulkoisia toimintatuottoja arvioidaan kertyvän noin 0,9 milj. euroa.

 Seurakuntaneuvostot ovat hyväksyneet talousarvioehdotuksensa sekä toiminta- ja taloussuunnitelmansa.

 Seurakuntien osuus on 55,2 % kokonaiskatteesta, yhtymän hallinnon osuus 14 %, yhteisten seurakunnallisten tehtävien 4,3 %, hautaustoimen 6,2 % ja kiinteistötoimen 20,3 %.

 Seurakuntayhtymän Yhdessä uudistuen 2022-2026 -strategian keskeisiin painopisteisiin kuuluu henkilöstön hyvinvointi. Yhtymän budjettiin on varattu määrärahat työterveyspalveluihin, lounasetuihin sekä liikunta- ja kulttuurietuihin (Epassi Flex). Näiden lisäksi talousarvioon sisältyy ICT-palvelut, vakuutusmaksut ja Kipan palvelumaksut. Molemmat seurakunnat ja yhtymä käyttävät näitä palveluita, jotka sisältyvät yhtymän hallinnon talousarvioehdotukseen.

 Valtiovarainministeriön ehdotuksessa vuoden 2025 talousarvioksi on esitetty, että ev.lut. kirkon yhteiskunnallisiin tehtäviin myönnettävää määrärahaa leikataan lähes 20 miljoonalla eurolla. Kirkollisverotuloja arvioidaan tämänhetkisten tietojen mukaan toteutuvan 11,4 milj. euroa vuonna 2025 ja valtion rahoitusta, jolla rahoitetaan hautaustoimen, jäsenrekisterin sekä kulttuurihistoriallisesti arvokkaiden rakennusten ja esineiden ylläpito arviolta noin 0,85 milj. euroa.

 Talousarvioehdotuksen kokonaistuotot ovat 13,1 milj. euroa, josta kirkollisverotulot ovat 11,4 milj. euroa, valtion rahoitus on noin 0,85 milj. euroa ja toimintatuotot sekä rahoitustuot ovat 0,8 milj. euroa. Kokonaiskulut ovat 11,2 milj. euroa, josta kirkon eläkerahastomaksu ja kirkon keskusrahaston perusmaksu ovat noin 1 milj. euroa. Vuosikate on positiivinen 1,92 milj. euroa. Poistojen ja poistoeron muutosten jälkeen tilikauden ylijäämä on 0,25 milj. euroa.

 Euroalueen talouden näkymät ovat edelleen haastavat ja talouskehitys vaatimatonta. Suomen talouden kehitys on ollut viime vuosina heikompaa kuin euroalueen keskimäärin.Vuoden 2024 alkaneen talouden kasvun odotetaan loppuvuotta kohden edelleen vahvistuvan. Kirkollisverotulojen on ennustettu kasvavan siitä huolimatta, että jäsenmäärä vähenee. Seurakuntayhtymän talouden tilanne on tällä hetkellä hyvä, mutta tulevien vuosien talouden pitämiseksi vakaana on vältettävä kiinteistökustannusten kasvua sekä tehtävä ennakoivaa henkilöstösuunnittelua käyttäen hyväksi eläköitymisiä sekä tehtävien vapautumisia tehtävien uudelleen järjestämiseksi.

 Vuoden 2025 talousarvioehdotuksessa Porvoon seurakuntayhtymän rahavarojen muutos on noin 0,5 milj. euroa (ks. rahoituslaskelma).

 Vuoden 2025 nettoinvestointien yhteissumma on n. 1,4 milj. euroa.

 HAUTAUSTOIMI

Hautaustoimen suunnitellut investoinnit vuonna 2025 ovat arvoltaan noin 344 000 euroa (hautaustoimi ja Näsinmäen alueen rakennukset).

Hautaustoimen investointisuunnitelman merkittävin hanke on hautausmaan peruskorjatun päärakennuksen ulkomaalaustyöt ja ikkunoiden kunnostustyöt. Hautaustoimen jäteprässien vaihtoon on varattu määräraha. Lisäksi varaudutaan sähkö- ja sadevesiverkoston uudistamiseen. Investointisuunnitelmassa on varattu määräraha digitaalisten infotaulujen hankintaan hautausmaalle.

Vuonna 2024 toteutumattomien investointien osalta esitetään, että suunnitellut varat pääosin siirretään vuodelle 2025 (sisältyvät yllämainittuun summaan).

KIINTEISTÖTOIMI

Kiinteistötoimen suunnitellut investoinnit vuodelle 2025 ovat arvoiltaan noin 1,1 miljoonaa euroa.

Vuoden 2024 aloitettu Lundinkadun seurakuntakodin 1. krs:n tilojen ja pihan muutokset valmistuvat vuoden 2025 aikana.

Lisäksi investoinneissa panostetaan edelleen turvallisuuteen ja energiatehokkuuteen; investointisuunnitelmassa on mm. Karijärvelle sekä Tuomiorovastin pappilaan suunniteltu ulkovalaistuksen lisäämistä ja päivittämistä. Myös Tuomiokirkon alueen kehittämistä jatketaan valaistuksen uudistuksen toteuttamisella.

Vuonna 2025 jatketaan myös mm. kellotapulin ja naistenkellon korjaussuunnittelua sekä seurakuntayhtymän maa-alueiden kaavoitustarkasteluja.

Vuonna 2024 toteutumattomien investointien osalta esitetään, että suunnitellut varat pääosin siirretään vuodelle 2025 (sisältyvät yllämainittuun summaan).

Lisätalousarvioita tiedossa

Pikkukirkossa loppuvuodesta 2023 sattuneen vesivahingon yhteydessä päätettiin pikkukirkon toiminnallisista muutoksista, joiden suunnittelua on tehty vuoden 2024 aikana. Kustannusarvioita ei ole vielä saatu, sillä rakentamista ohjaa pitkälti viranomaisen suhtautuminen mahdolliseen lisärakentamiseen Kirkonmäellä saavutettavien wc-tilojen osalta. Jotta pikkukirkko saadaan nopeasti takaisin käyttöön, tullaan vuoden 2025 aikana esittämään lisätalousarvio Pikkukirkon perusparannus- ja vesivahinkokorjaukselle. Sama koskee mahdollista wc-lisärakentamista.

Pellingin kurssikeskuksen majoitushuoneiden ilmanvaihtoa on pyydetty parantamaan, ja tätä suunnittelua on tehty vuoden 2024 aikana. Suunnittelun yhteydessä huomattiin puutteita ilmanvaihtolaitteiston paloturvallisuudessa, ja alustavat löydökset tuotiin yhteiselle kirkkoneuvostolle tiedoksi kokouksessa 26.9.2024. Viranomaisen kanssa on käyty neuvotteluja tilanteen korjaamiseksi, ja suunnittelu on budjetoinnin aikana ollut käynnissä, mutta kustannusarviot eivät ole vielä valmistuneet. Paloturvallisuuteen vaikuttavat puutteet on korjattava pikimmiten, joten Pellingin kurssikeskuksen ilmanvaihtolaitteiston korjaustoimenpiteisiin tullaan esittämään myös lisätalousarvio vuoden 2025 aikana.

 Vuosien 2025-2026 yhteenlaskettu investointisumma on noin 2,4 milj.euroa ilman lisätalousarvioita.

 Hautainhoitorahaston talousarvioehdotus vuodelle 2025

 Hautainhoitorahaston talousarvioehdotuksessa toimintatuotot ovat yhteensä 361 000 euroa ja toimintakulut yhteensä 392 400 euroa. Hautainhoitorahaston vuosikate on alijäämäinen 29 900 euroa. Vuoden 2024 taseessa hautainhoitorahaston ylijäämä on noin 923 845 euroa. Alijäämäinen vuosikate pystytään kattamaan ylijäämällä. Hautojen hoitohintoihin tehdään vuonna 2025 vähäisiä korotuksia. Tehtyjen yli- ja alijäämälaskelmien mukaan hautainhoitorahaston varat riittävät tulevien vuosien hoitovastuiden kattamiseen.

Esittelijä Hallintojohtaja:

Päätösesitys Yhteinen kirkkoneuvosto
1. hyväksyy Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille 2025-2027 sekä talousarvioehdotuksen vuodelle 2025;
2. päättää pyytää molempien seurakuntaneuvostojen lausunnot toiminta- ja taloussuunnitelmasta sekä talousarvioehdotuksesta yhteisen kirkkoneuvoston kokoukseen 14.11.2024;
3. antaa talouden asiantuntijalle valtuudet tehdä toiminta- ja taloussuunnitelmaan teknisiä tarkistuksia ja korjauksia ja
4. merkitsee tiedoksi seurakuntien toimintasuunnitelmat vuodelle 2025.

Asian käsittely  Toiminta- ja taloussuunnitelmaa on tarpeen täydentää kaudelle asetettujen tavoitteiden osalta seuraavasti:

 Yleishallinto / 100 108 0101; Viestinnän koordinointiryhmä laittaa työn alle Lundinkadun seurakuntakodin julkisivun viestinnällistä hyödyntämistä strategioiden mukaisesti.

Päätös Yhteinen kirkkoneuvosto päätti
1. hyväksyä Porvoon seurakuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille 2025-2027 kokouksessa mainituin täydennyksin sekä talousarvioehdotuksen vuodelle 2025;
2. pyytää molempien seurakuntaneuvostojen lausunnot toiminta- ja taloussuunnitelmasta sekä talousarvioehdotuksesta yhteisen kirkkoneuvoston kokoukseen 14.11.2024;
3. antaa talouden asiantuntijalle valtuudet tehdä toiminta- ja taloussuunnitelmaan teknisiä tarkistuksia ja korjauksia ja
4. merkitä tiedoksi seurakuntien toimintasuunnitelmat vuodelle 2025.

SN 12.11.2024 § 63  

47/02.00.01/2024  

Selostus Porvoon suomalaisen seurakunnan lausunto Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksesta vuodelle 2025 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta vuosille 2025-2027

 Porvoon suomalaisen seurakunnan seurakuntaneuvosto haluaa kiinnittää huomiota seuraaviin asioihin Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksessa vuodelle 2025 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmassa vuosille 2025-2027.

 On hyvä, että esittelytekstissä otetaan selkeästi huomioon ensi vuodelle kiinteistötoimelta tulevat lisätalousarviotarpeet, sillä niillä molemmilla on tärkeä merkitys seurakunnan toiminnan kannalta.

 Pikkukirkossa loppuvuodesta 2023 sattuneen vesivahingon yhteydessä päätettiin pikkukirkon toiminnallisista muutoksista, joiden suunnittelua on tehty Palvelumuotoiluhankkeen ja laajojen kuulemiskierrosten kautta vuoden 2024 aikana. On tärkeää huomioida, ettei tarkkaa kustannusarviota olla vielä saatu, sillä rakentamista ohjaa pitkälti viranomaisen suhtautuminen mahdolliseen lisärakentamiseen Kirkonmäellä saavutettavien wc-tilojen osalta.

 Suomalainen seurakuntaneuvosto puoltaa jo nyt sitä, että suunnitelmien valmistuttua varataan riittävä lisäbudjetti, jotta pikkukirkko saadaan nopeasti takaisin käyttöön. Samalla on tärkeää saada kunnollinen wc-lisärakennus, joka palvelee pikkukirkon lisäksi tuomiokirkossa järjestettäviä tilaisuuksia.

 Suomalainen seurakunta kiinnittää huomiota myös Pellingin kurssikeskuksen majoitushuoneiden ilmanvaihdon nopean uudistamisen tärkeyteen, jotta se saadaan vastaamaan viranomaismääräyksiä (mm. paloturvallisuus). Tähän on myös heti vuoden 2025 alkupuolella varattava riittävät korjausvarat, koska Pellingin kurssikeskus on rippikoulu- ja koko kasvatustyön kannalta merkittävän tärkeä. Kesän rippileirit on ensisijaisen tärkeää pystyä toteuttamaan suunnitelulla tavalla.

 Samalla seurakuntaneuvosto haluaa muistuttaa, että kevään 2025 aikana aloitetaan Porvoon suomalaisen seurakunnan uuden strategian laatiminen, joka on tarkoitus hyväksyä vuoden 2026 alkupuolella. Uuden strategian laadinnan ohella syyskuun 2025 alussa otetaan käyttöön myös uusi organisaatiomalli, jota on valmisteltu koko vuoden 2024 ajan. Uusi strategia laaditaan niin, että se linkitetään alusta lähtien uuden organisaatiomallin kanssa. Eli sen tavoitteet rakennetaan valmiiksi niin, että kukin kokonaisuus tietää, mitä heiltä tulevina vuosina odotetaan. Tämä uudistus tulee vaikuttamaan myös kustannuspaikkojen määrään, joten jo syksyllä 2025 laaditaan uudentyyppinen toimintasuunnitelma vuodelle 2026.

 Seurakuntayhtymässä käynnistetään myös strategiaprosessi ensi vuoden aikana ja helmikuussa 2025 aloittavan talous- ja hallintojohtajan on tärkeää koordioida se niin, että yhtymän strategia tulee tukemaan seurakuntien omien strategioiden toteutumista. Seurakuntaneuvosto on jo toimintasuunnitelman käsittelyn yhteydessä (8.10.2024, § 57) määritellyt, että vapaaehtoistyön edistäminen on keskiössä uutta strategiaa laadittaessa. Tämä vaikuttaa myös kiinteistötoimen (mm. suntiot, vahtimestarit, kulunhallinta ja keittiöt) järjestelyihin, joten tämä on tärkeää ottaa huomioon seurakuntayhtymän uuden strategian laadinnassa.

 Lisäksi ensi vuonna laadittavassa viestintästrategian päivityksessä on tärkeää huomioida, että se laaditaan alusta lähtien niissä rajoissa, miten viestintä on määritelty sekä seurakuntayhtymän perussäännössä että hallintosäännössä. Tämän takia yhteisten viestinnällisten hankkeiden kokonaisuus on tärkeää käsitellä riittävän monta kertaa strategisessa johtoryhmässä, jossa näiden asioiden koordinoinnista päättäminen tapahtuu. Yhteisen viestinnän tehtävä on parantaa seurakuntien näkyvyyttä koko kaupungissa ja samalla on tärkeää kunnioittaa molempien seurakuntien omia itsenäisiä viestintätarpeita.

 Ympäristödiplomin uudistamisen yhteydessä on tärkeää yhdessä pohtia erityisesti ympäristökasvatuksen roolia ja sisältöä, jotka molemmat seurakunnat ottavat omassa toiminnassaan huomioon, sekä miten seurakuntayhtymä voi sen toteuttamisessa olla seurakuntien toiminnan tukena.

Päätösesitys Seurakuntaneuvosto käy keskustelua Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksesta vuodelle 2025 sekä toiminta- ja
taloussuunnitelmasta vuosille 2025-2027 ja sen jälkeen hyväksyy siitä laaditun lausunnon ja lähettää sen yhteiselle kirkkoneuvostolle.

Pykälä tarkastetaan kokouksessa.

Asian käsittely Kirkkoherra taustoitti, että lausuntoesityksessä on kommentoitu erityisesti niitä seurakuntayhtymän toimintasuunnitelman kohtia, joilla on merkitystä suomalaisen seurakunnan - nykyisen ja tulevan - strategian ja siitä johdettujen toiminnallisten tavoitteiden kannalta. 

 Marja Sainion esityksestä seurakuntaneuvosto esitti yhteiselle kirkkoneuvostolle, että seurakuntayhtymän toimintasuunnitelman sivulta 34 avustuskohdasta poistetaan Kansanlähetys-maininta, sillä heidän kanssaan ei ole enää nimikkolähettisopimusta. Lisäksi seurakuntayhtymän tulee selvittää, ovatko Porvoon seudun työnhakijoiden yhdistys ja Porvoon seudun nuoriso- ja katulähetys edelleen toiminnassa. Jos ne eivät ole enää toimivia yhdistyksiä, niin ko. avustuksia ei ole syytä enää maksaa.

 Seurakuntaneuvosto kävi lyhyesti keskustelua valtionavustuksen muutoksen vaikutuksista seurakuntien hautaustoimeen. Kirkkoherra totesi, että tätä asiaa tullaan käsittelemään myöhemmin yhteisessä kirkkoneuvostossa, kun sen lopullinen vaikutus Porvoon seurakuntayhtymälle saadaan selville.

Päätös Seurakuntaneuvosto kävi keskustelua Porvoon seurakuntayhtymän talousarvioehdotuksesta vuodelle 2025 sekä toiminta- ja
taloussuunnitelmasta vuosille 2025-2027 ja sen jälkeen hyväksyi siitä laaditun lausunnon edellä mainituilla lisäyksillä ja lähettää sen yhteiselle kirkkoneuvostolle.

Pykälä tarkastettiin kokouksessa.